Термин | Английский | Определение |
| Factors Chain International (FCI) (букв. Международная сеть факторов) | Factors Chain International (FCI) | Одна из двух крупнейших в мире организаций, объединяющих факторинговые компании, со штаб-квартирой в Амстердаме (Голландия) |
| International Factors Group (IFG) | International Factors Group (IFG) | Старейшее объединение факторов разных стран со штаб-квартирой в Брюсселе (Бельгия). |
| Авансовый платеж | Advance/Prepayment | Оплата фактором денежных требований продавцу, осуществляемая до момента оплаты задолженности дебитором. |
| Агентский факторинг | Agency Factoring/ Bulk Factoring | Вид факторинга, когда задолженность открыто уступается фактору, но в то же время фактор не принимает участия в управлении дебиторской задолженностью. Уведомительная надпись на счете-фактуре показывают покупателю участие фактора, но вместо указания о платеже фактору покупателя просят заплатить. Поставщик в этом случае выступает как агент фактора при получении платежей. |
| Аккредитив | Letter of Credit | Представляет собой письменное обязательство, выданное банком от имени своего клиента другому банку, совершить выплату в пользу бенефициара. Обычно аккредитивы используются в международной торговли. Продавец может обязать покупателя открыть в свою пользу аккредитив в качестве дополнительной гарантии, если он не уверен в платежеспособности данного покупателя. |
| Внутренний факторинг | Domestic Factoring | Вид факторинга, при котором и покупатель и продавец находятся на территории одной страны, резидентом которой является также и сам фактор. |
| Возвратная накладная | Credit Note | Документ, противоположный по своей сути счету-фактуре. Выпускается продавцом и содержит сумму задолженности продавца перед покупателем, возникшую вследствие возврата товара, корректировки ошибок и т.п. |
| Встречное требование | Dispute | Встречные требования, взаимозачеты, компенсации, предъявляемые покупателем в отношении уступленных денежных требований. Из-за этого покупатель может отказаться от оплаты данных требований или задерживать ее. |
| Гарантийный платеж | Payment under Guarantee | Оплата фактором продавцу предварительно одобренных денежных требований, по которым нет претензий со стороны покупателей, но которые не были оплачены покупателем в течение определенного периода с момента наступления даты платежа (обычно данный период составляет 90 дней). |
| Дата зачисления денег | Value Date | 1. Дата выставления счета-фактуры, с которой начинается отсчет периода отсрочки платежа. 2. Дата начала начисления комиссии за денежные ресурсы, отсчитываемая с момента осуществления финансирования, |
| Дата платежа (срок платежа) | Due Date | Дата, когда денежное требование подлежит оплате покупателем. |
| Двухфакторный экспортный факторинг | Two Factor Exports | Форма международного факторинга, когда экспорт-фактор пользуется услугами импорт-фактора в части управления дебиторской задолженностью и страхования кредитных рисков в отношении приобретаемых у клиентов экспортных денежных требований. |
| Дебиторская задолженность | Accounts Receivable (A/R)/Sales Ledger/Receivables Ledger | Неоплаченная покупателем (покупателями) в срок задолженность |
| Договор факторинга (Генеральное соглашение, Договор финансирования под уступку денежных требований) | Factoring Agreement | Соглашение между фактором и продавцом, определяющее все условия их взаимоотношений. |
| Доставка | Shipment | Транспортировка товаров компанией- перевозчиком или собственными силами продавца |
| Закупочная цена | Purchase price | Сумма платежа полученного от дебитора, за вычетом всех вознаграждений, причитающихся фактору. Обычно в их состав входят различные комиссии, а также |
| Импортный факторинг | Import Factoring | Вид факторинга, когда покупатель и фактор являются резидентами одной страны, а продавец находится в другой стране. |
| Импорт-фактор | Import Factor | Фактор, с которым экспорт-фактор заключает соглашение, по которому импорт-фактор предоставляет комплекс услуги по страхованию кредитных рисков, сбору задолженности, управлению дебиторской задолженности в отношении покупателей, находящихся в его стране. |
| Инвойс дискаунтинг (финансирование дебиторской задолженности, учет счетов-фактур) | Invoice discounting/Receivables financing/Undisclosed factoring | Покупка фактором либо специализированной компанией (дискаунтером) денежных требований без уведомления покупателя. Сбором и управлением дебиторской задолженностью при этом занимается сам продавец от имени фактора, которому не требуется предоставлять счета-фактуры на проверку фактору. Денежные требования выступают в качестве обеспечения для финансирования, иными словами осуществляется кредитование под залог дебиторской задолженности. Обычно, таким образом финансируется весь оборот компании, при этом фактор имеет возможность потребовать выплаты уступленных требований в свою пользу при определенных обстоятельствах, например, при нарушении продавцом условий договора |
| Комиссия за факторинговое обслуживание | Service fee/Administration charge | Плата, взимаемая фактором с продавца из платежа дебитора, представляет собой плату за услуги фактора, такие как: управление дебиторской задолженностью, сбор долгов, покрытие рисков и т.д. |
| Кредитный риск | Credit risk | Риск неплатежа покупателя |
| Непрямой платеж | Indirect Payment | Оплата покупателем уступленных требований производится продавцу, а не напрямую фактору |
| Общие правила международного факторинга | GRIF (General Rules for International Factoring) | Регулируют отношения между экспорт-факторами и импорт-факторами. Правила разработаны и поддерживаются двумя крупнейшими международными факторинговыми ассоциациями (FCI и IFG). |
| Однофакторный экспортный факторинг (Прямой экспортный факторинг) | Single Factor Exports/ Direct Export Factoring | Вид международного факторинга, при котором экспорт-фактор принимает на себя обязанности по проверке и сбору дебиторской задолженности в другой стране, не прибегая к помощи импорт-фактора, находящегося в стране покупателя. |
| Переуступка (обратная уступка) | Reassignment | Фактор имеет право при определенных обстоятельствах переуступить денежные требования, которые были ранее уступлены ему, обратно продавцу. Эта возможность должна быть предусмотрена договором факторинга, и в случае ее наличия фактор вправе требовать возврата выплаченного авансового финансирования по данным требованиям. |
| Покрытие кредитного риска | Credit Risk Cover/ Credit Approval | Применяется при факторинге без регресса и обозначает предельную сумму, в размере которой фактор принимает риск на себя в случае неплатежа (дефолта) дебитора |
| Покупатель (Дебитор) | Buyer/Customer/Debtor | Компания, покупающая товары либо услуги согласно договору на условиях отсрочку платежа, в результате чего она становится должником продавца. |
| Поставка | Delivery | Момент перехода права собственности на товар от продавца к покупателю либо момент оказания услуг покупателю. |
| Предпоставочное финансирование | Pre-shipment Finance | Предоставление фактором финансирования продавцу в течение периода, когда покупатель уже заказал товар, но поставка еще не была осуществлена. Обычно после осуществления поставки товаров требования уступаются фактору и предоставленное финансирование автоматически становится авансовым платежом. |
| Продавец (Клиент) | Client/Seller | Компания, пользующаяся услугами фактора в отношении поставок своих товаров или оказания услуг. |
| Прямой платеж | Direct Payment | Оплата покупателем уступленных требований путем прямого платежа фактору. |
| Реверсивный факторинг (факторинг для покупателей) | Reverse factoring | Вид факторинга, разработанный специально для покупателей товаров и услуг, желающих получить или увеличить отсрочку платежа. Реверсивный факторинг нацелен на финансирование закупок покупателя, но стороной по договору в рамках продукта все равно выступает поставщик. Фактор заключает партнерское соглашение с покупателем (обычно в качестве покупателей выступают крупные ритейлеры) о его согласии направлять своих поставщиков на факторинговое обслуживание. Последние заключают договор факторинга, в рамках которого фактор финансирует поставщика. |
| Списание | Charge-back/Debit-back | Сумма платежа покупателя, которая согласно соглашению между продавцом и фактором, выплачивается им не полностью, а недостающая разница погашается за счет продавца. |
| Счет-фактура | Invoice | Товароотгрузочный документ, содержащий подробное описание товаров/услуг, их стоимость и дату платежа. При факторинг счет-фактура обычно также содержит уведомительную надпись. |
| Термин | | Определение |
| Уведомление (уведомительная надпись) | Notice of assignment | Письменное извещение покупателю (обычно в форме надписи на счете-фактуре), указывающее на то, что денежные требования уступлены и подлежат оплате в пользу фактора |
| Условия платежа | Payment Terms | Условия соглашения между продавцом и покупателем согласно которым покупатель должен оплатить денежные требования. Обычно они указываются на счете-фактуре и включают дату платежа, скидки, порядок осуществления и валюту платежа, а также при необходимости уведомительную надпись. |
| Уступка требований | Assignment | Передача (продажа) кредитором своих денежных требований в пользу другого юридического лица (фактора, банка) |
| Учетная ставка (ставка дисконтирования, комиссия за денежные ресурсы) | Discounting charge | Комиссия, уплачиваемая продавцом фактору за осуществление им авансового платежа и предоставление т.о. денежных ресурсов в пользование продавцу. |
| Факторинг «бэк-ту-бэк» | Back-to-Back Factoring | Разновидность международного факторинга, при котором Импорт-фактор подписывает договор с покупателем в его стране для получения дополнительного обеспечения и наилучшей оценки кредитного риска, действуя при этом от имени Экспорт-фактора, который находится в стране продавца. |
| Факторинг без регресса (Факторинг с полным сервисом) | Non-recourse Factoring/Full Service Factoring | Вид факторинга, при котором фактор предоставляет клиенту услуги по финансированию, страхованию кредитных рисков, управлению и сбору дебиторской задолженности. Отличительной чертой данного вида факторинга является принятие фактором на себя кредитных рисков. |
| Факторинг без уведомления (Конфиденциальный/Закрытый факторинг) | Non-notification Factoring | Вид факторинга, при котором покупатель не уведомляется об уступке денежных требований. Обычно в таком случае продавец самостоятельно осуществляет управление и сбор дебиторской задолженности выступая в качестве агента фактора. |
| Факторинг с регрессом | Recourse Factoring | Вид факторинга, когда фактор предоставляет клиенту финансирование, услуги по управлению и сбору дебиторской задолженности, но не страхует кредитные риски (риски неплатежа дебиторов) |
| Экспортный факторинг | Export Factoring | Вид факторинга, когда продавец является резидентом страны, где находится фактор, а покупатель резидентом другой страны. |
| Экспорт-фактор | Export Factor | Фактор, с которым экспортер заключает соглашение об уступке своих экспортных денежных требований. |
| | | |
