ГАРАНТ: риски незаконных валютных операций при покупке квартиры

Есть ли риски незаконных валютных операций при покупке квартиры в ситуации расчетов наличными, аккредитивом или иным способом, отличным от перечисления на счет за квартиру, которую планируют приобрести супруги (супруга не является валютным резидентом РФ)?

По общему правилу валютные операции граждан должны осуществляться через банковские счета в уполномоченных банках, счета цифрового рубля, открытые оператором платформы цифрового рубля (ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ).

Перечень случаев, в которых расчеты возможны иными способами (например наличными), является закрытым и приведен в ч. 3 ст. 14 и ч. 5-5.2 ст. 12 Закона N 173-ФЗ.

Наличные расчеты по договорам купли-продажи, заключенным с нерезидентами, запрещены (решения ВС Республики Башкортостан от 08.07.2024 по делу N 77-1308/2024, Мосгорсуда от 11.09.2024 по делу N 7-13262/2024, Пермского краевого суда от 28.08.2024 по делу N 72-1295/2024, Свердловского облсуда от 07.05.2024 по делу N 72-451/2024).

Расчеты с использованием банковского (индивидуального) сейфа (ячейки) также нарушают валютное законодательство РФ, письма Банка России от 21.06.2021 N 12-4-ОГ/13957, от 09.02.2021 N 12-7-ОГ/4078).

Аккредитив является одной из форм безналичных расчетов. Поэтому аккредитивная форма расчетов возможна по сделкам между резидентами и нерезидентами (письмо Банка России от 21.06.2021 N 12-4-ОГ/13957).

Если нерезидент не является стороной сделки купли-продажи, то расчеты между резидентами - сторонами сделки могут быть произведены в наличной форме. Вместе с тем такие расчеты сопряжены с валютными рисками в силу фактического приобретения недвижимости в собственность супругов.