ГАРАНТ: заемщик обратился в банк за выкупом собственного долга

Заемщик обратился в банк с заявлением-предложением о выкупе им собственного долга.

1. Если договором предусмотрено право банка передавать долг по договору цессии, требуется ли дополнительно согласие должника? В каких случаях?

2. Может ли должник выкупить свой же долг по договору цессии?

3. Продажа долга по договору цессии - это право или обязанность кредитора?

В соответствии с п. 1 ст. 382 ГК РФ право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона. Из буквального прочтения данной нормы следует, что заключение договора цессии - это право кредитора, но не его обязанность, в связи с чем понудить кредитора заключить такой договор нельзя.

Если и должником, и цессионарием выступит одно и то же лицо, то в силу прямого указания закона (ст. 413 ГК РФ) обязательство прекратится совпадением должника и кредитора в одном лице, поскольку одному лицу будет принадлежать не только право, но и корреспондирующая ему обязанность (смотрите, например, определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 29 сентября 2015 г. N 56-КГ15-14).

Таким образом, в ситуации, когда по договору цессии право требования приобретается самим должником, очевидно, что целью заключения подобного договора цессии будет выступать не перемена кредитора в обязательстве, а прекращение этого обязательства.

Минфин России, принципиально допуская такую возможность, в письме от 22.04.2019 03-03-06/1/29181 отмечает, что в случае выкупа должником у цессионария права требования по своему долговому обязательству положительная разница между задолженностью по долговому обязательству и ценой приобретения имущественного права с учетом расходов, связанных с его приобретением, является доходом налогоплательщика, подлежащим учету при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Таким образом, Минфин не только не отрицает возможность заключения должником договора цессии в отношении собственного долга, но и указывает на то, что при приобретении его, например с дисконтом, положительную разницу необходимо учитывать в качестве дохода должника.

По вопросу о согласии должника отметим следующее.

В соответствии с ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" кредитор вправе осуществлять уступку прав (требований) по договору потребительского кредита (займа) только юридическому лицу, осуществляющему профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, юридическому лицу, осуществляющему деятельность по возврату просроченной задолженности физических лиц в качестве основного вида деятельности, специализированному финансовому обществу или физическому лицу, указанному в письменном согласии заемщика, полученном кредитором после возникновения у заемщика просроченной задолженности по договору потребительского кредита (займа), если запрет на осуществление уступки не предусмотрен федеральным законом или договором, содержащим условие о запрете уступки, согласованное при его заключении в порядке, установленном данным законом. При этом заемщик сохраняет в отношении нового кредитора все права, предоставленные ему в отношении первоначального кредитора в соответствии с федеральными законами.

Таким образом, в настоящее время для договоров потребительского кредита (займа) возможность уступки прав (требований) банком иным лицам прямо предусмотрена законом.