ГАРАНТ: Заключение договора об уступке прав между резидентом и нерезидентом
Между резидентом РФ и нерезидентом заключен договор на оказание услуг. Сумма более 10 млн руб. Расчеты в рублях.
Далее заключено соглашение об уступке прав требования, где нерезидент передает право требования резиденту. При этом должник - юридическое лицо - резидент РФ.
- Требовалось ли изначальный договор ставить на валютный контроль?
- В связи с уступкой прав требования требуется ли постановка на валютный контроль договора и соглашения об уступке?
- Если договор уже исполнен и оплаты осуществлены, возможна ли ответственность за его непостановку на валютный контроль?
1, 3. Договор подлежал постановке на учет в уполномоченном банке. Факт исполнения обязательств по контракту не освобождает резидента от ответственности. Вместе с тем данное обстоятельство может быть заявлено резидентом в качестве смягчающего вину.
В случае проведения валютной проверки рекомендуем резиденту не забывать и о иных смягчающих вину обстоятельствах (подробнее смотрите Энциклопедия решений. Ответственность за непредоставление (несвоевременное представление) документов и информации в банк при осуществлении валютных операций (август 2025)).
Кроме того, при уплате штрафа не позднее 20 дней со дня вынесения постановления о назначении наказания он может быть уплачен в размере половины наложенной суммы (ч. 1.3-3 ст. 32.2 КоАП РФ).
Срок давности привлечения к ответственности составляет 2 года (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).
2. Договор уступки не подлежит постановке на учет в уполномоченном банке .